Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Rating-Systeme und -Prozesse

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Das Autoren-Team reflektiert die Ausrichtung der Checklisten-Reihe: prägnante Darstellung der Praxisthemen rund um Rating-Verfahren, ergänzt durch zahlreiche Checklisten für interne und externe Revision sowie für Fachbereiche zur Prozessoptimierung und Prüfungsvorbereitung. Ein erfahrener Prüfungsleiter und Rating-Experte der Deutschen Bundesbank beschreibt die regulatorischen Anforderungen der Bankenaufsicht und Auslegungsfragen bei der Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren. Ein Schwerpunkt liegt auf der Validierung, dem Zusammenhang mit Frühwarnverfahren und der Einbindung der Ratings in die Gesamtbanksteuerung. Ein leitender Kreditpraktiker erörtert die Implementierung von Ratingsystemen und deren Integration in Kredit- und Risikosteuerungsprozesse. Abschließend gibt ein langjähriger Revisionsleiter konkrete Prüfungshinweise für die Systemprüfung von Rating- und Scoring-Verfahren sowie ergänzende Funktionsprüfungen. Der auf Analyse- und Ratingprozesse spezialisierte Kreditpraktiker zeigt auf Basis mehrerer Bundesbankprüfungen Prüfungsfelder auf, die von der Qualitätssicherung Kredit und der Internen Revision möglicherweise vernachlässigt wurden, um externe Prüfungsrisiken im Vorfeld zu vermeiden.