Kreditinstitute als Zielscheibe für Kreditbetrug

En savoir plus sur le livre

Die Statistiken zeigen einen alarmierenden Anstieg der Wirtschaftskriminalität, insbesondere im Kreditgeschäft, wo Betrugsdelikte zunehmen. Diese Delikte geraten oft nur bei spektakulären Fällen in den Fokus der Öffentlichkeit, während viele Fälle, die Kreditinstitute im Firmenkunden- und Retailgeschäft betreffen, oft unterschätzt werden. Die Vielfalt der Betrugshandlungen von Kreditnehmern ist für Banken und Sparkassen schwer erkennbar. Eine frühzeitige Sensibilisierung für die Motive und Praktiken des Kreditbetrugs ist entscheidend, um operationelle Risiken zu minimieren. Das Werk bietet einen praxisorientierten Einblick in die Facetten des Kreditbetrugs, insbesondere im Kontext der Jahresabschlusserstellung, wo kreditbetrügerische Machenschaften ein Risiko darstellen. Fallbeispiele verdeutlichen Bilanz- und GuV-seitige Risikobereiche. Zudem werden neue bilanzpolitische Maßnahmen und Manipulationsrisiken bei Kreditsicherheiten thematisiert. Die Komplexität bei Immobilienfinanzierungen birgt zusätzliche Risiken. Der erweiterte § 25c KWG erhöht die Bedeutung der Prävention, indem er Institute verpflichtet, angemessene Sicherungssysteme und Kontrollen einzuführen. Präventionshinweise wie die BWA-Analyse zur Aufdeckung von Manipulationen werden vorgestellt. Ein Beitrag zur Haftung von Wirtschaftsprüfern und Steuerberatern rundet das Fachbuch ab, das sich an Kreditmarktakteure, Kreditrevision, externe Prüfer, Anwälte und Geschäft