Marktzinsorientierte Kalkulation von Bankprodukten mit variablen Zins- und Kapitalbindungen

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Die marktzinsorientierte Kalkulation von Kundenprodukten mit variablen Zins- und Kapitalbindungen wird durch die Notwendigkeit geprägt, eine steuerungsadäquate Marge zur Ergebnismessung und -steuerung zu berechnen. Angesichts gesunkener Zinsen, steigender und volatiler Liquiditätspreise sowie wachsender regulatorischer Anforderungen ist ein verändertes Vorgehensmodell erforderlich, um eine separate Kalkulation von Verrechnungspreisen für Zins- und Liquiditätskomponenten zu gewährleisten. Nach der Diskussion der Anforderungen und dem Abgleich mit bestehenden klassischen Modellen wird ein integriertes Kalkulationsmodell für variable Kundenprodukte vorgestellt. Im zweiten Teil wird untersucht, welche Auswirkungen unterschiedliche Liquiditätsspreads auf die Kalkulation haben. Zudem wird aufgezeigt, wie die Kapitalanlage und -aufnahme eines Instituts zu verschiedenen Konditionen möglich ist und welche Folgen die Integration dieser gespaltenen Marktdaten hat. Ein intensives Augenmerk liegt auch auf dem Modellrisiko. Abschließend behandelt die Arbeit die Szenarioanalyse und die Integration des Modells in die Prozesse der Gesamtbanksteuerung, um die Auseinandersetzung mit variablen Produkten zu vervollständigen.